越南与澳门特区
企业税务比较
更新时间: 越南: 4/05/2026 / 澳门特区: 4/05/2026
比较越南与澳门特区的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
越南与澳门特区企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
越南
澳门特区
通用企业所得税税率:
20
通用企业所得税税率:
12
企业所得税申报到期日:
CIT定稿的截止日期为以下财政年度的第3个月的最后一天。
企业所得税申报到期日:
B组：3月31日；A组：6月30日。
企业所得税税款到期日:
与提交最终CIT申报截止日期相同（即在接下来的财政年度第3个月的最后一天）。
企业所得税税款到期日:
最后一笔CIT付款将在澳门财政局发布最终税务评估后约一个月内到期。
企业所得税预估税款到期日:
季度付款必须在下个季度的第30天之前进行。
企业所得税预估税款到期日:
除非金额不超过澳门币3000元，否则应在9月和11月分两期等额缴纳税款。在这种情况下，将在9月一次性要求缴纳税款。
预扣税（WHT）
越南
澳门特区
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/5/10
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/5/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
资本利得税（CGT）
越南
澳门特区
通用资本利得税税率:
越南企业：资本利得抈20%标准企业所得税税率征税。外国卖方：自2025年12月15日起，资本转让一般按销售收入的2%缴纳企业所得税。外国实体证券转让：按总销售收入的0.1%缴纳企业所得税。
通用资本利得税税率:
资本利得一般按补充税标准税率（最高12%）征税。2026年1月1日起实行属地征税制度后，仅对来源于澳门的资本利得征税，但属于税务居民的跨国企业组成实体除外，其全球收入（包括不动产处置收益）仍须纳税。
有效税率（ETR）
越南
澳门特区
复合有效平均税率:
N/A
复合有效平均税率:
11.15%
复合有效边际税率:
N/A
复合有效边际税率:
7.17%
