乌克兰与卢森堡
企业税务比较
更新时间: 乌克兰: 4/06/2026 / 卢森堡: 4/05/2026
比较乌克兰与卢森堡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
乌克兰与卢森堡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
乌克兰
卢森堡
通用企业所得税税率:
18%
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
企业所得税申报到期日:
季度申报表应在报告季度最后一天之后的40个日历日内到期，但提交第四季度CIT申报表的截止日期（以季度报告期为基础）为报告年度结束后的60个日历日。年度申报表（以年度报告期为基础）应在报告年度最后一天之后的60个日历日内到期。
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税税款到期日:
根据纳税申报表评估的应付税款应在提交相关纳税申报表截止日期后的十个日历日内缴纳。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税预估税款到期日:
不适用
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
预扣税（WHT）
乌克兰
卢森堡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/15
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
资本利得税（CGT）
乌克兰
卢森堡
通用资本利得税税率:
资本收益受制于18%的标准企业所得税税率。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
乌克兰
卢森堡
复合有效平均税率:
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效边际税率:
复合有效边际税率:
18.09%
