马来西亚与新加坡
企业税务比较
更新时间: 马来西亚: 4/05/2026 / 新加坡: 4/04/2026
比较马来西亚与新加坡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
马来西亚与新加坡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
马来西亚
新加坡
通用企业所得税税率:
24
通用企业所得税税率:
17
企业所得税申报到期日:
自账户关闭之日起七个月内。
企业所得税申报到期日:
30 November
企业所得税税款到期日:
自账户关闭之日起七个月期满的最后一天。
企业所得税税款到期日:
评税通知书送达后一个月内。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。
企业所得税预估税款到期日:
应课税收入的估算必须在公司财政年度结束后的三个月内提交。估计税款应在收到评估通知后一个月内缴纳，或根据分期付款计划分期缴纳。
预扣税（WHT）
马来西亚
新加坡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
NA
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/15/10
资本利得税（CGT）
马来西亚
新加坡
通用资本利得税税率:
一般来说，资本资产收益无需纳税，但处置位于马来西亚的不动产产生的收益除外，该收益需缴纳RPGT（最高30%）。
通用资本利得税税率:
NA
有效税率（ETR）
马来西亚
新加坡
复合有效平均税率:
复合有效平均税率:
16.09%
复合有效边际税率:
复合有效边际税率:
13.15%
