马来西亚与爱尔兰
企业税务比较
更新时间: 马来西亚: 4/05/2026 / 爱尔兰: 4/04/2026
比较马来西亚与爱尔兰的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
马来西亚与爱尔兰企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
马来西亚
爱尔兰
通用企业所得税税率:
24
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
企业所得税申报到期日:
自账户关闭之日起七个月内。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
自账户关闭之日起七个月期满的最后一天。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税预估税款到期日:
预缴税款分12个月分期支付。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
预扣税（WHT）
马来西亚
爱尔兰
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0 - 15/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
资本利得税（CGT）
马来西亚
爱尔兰
通用资本利得税税率:
一般来说，资本资产收益无需纳税，但处置位于马来西亚的不动产产生的收益除外，该收益需缴纳RPGT（最高30%）。
通用资本利得税税率:
33%
有效税率（ETR）
马来西亚
爱尔兰
复合有效平均税率:
复合有效平均税率:
12.36
复合有效边际税率:
复合有效边际税率:
13.21
