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企业税务比较

澳门特区与斯洛文尼亚

比较澳门特区与斯洛文尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。

更新时间 — 澳门特区: 4/05/2026 · 斯洛文尼亚: 4/05/2026

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澳门特区

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斯洛文尼亚

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基础企业税务比较

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新时间 — 澳门特区: 4/05/2026 · 斯洛文尼亚: 4/05/2026

企业所得税（CIT）

澳门特区

斯洛文尼亚

通用企业所得税税率:

12

通用企业所得税税率:

22

企业所得税申报到期日:

B组：3月31日；A组：6月30日。

企业所得税申报到期日:

在纳税年度结束后的第三个月底之前。

企业所得税税款到期日:

最后一笔CIT付款将在澳门财政局发布最终税务评估后约一个月内到期。

企业所得税税款到期日:

CIT付款应在（最终）纳税申报表提交后30天内到期。

企业所得税预估税款到期日:

除非金额不超过澳门币3000元，否则应在9月和11月分两期等额缴纳税款。在这种情况下，将在9月一次性要求缴纳税款。

企业所得税预估税款到期日:

每月或每季度分期付款。

预扣税（WHT）

澳门特区

斯洛文尼亚

居民预扣税（分红/利息/版费）:

居民预扣税（分红/利息/版费）:

15%

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

15/15/15

增值税（VAT）

澳门特区

斯洛文尼亚

通用增值税税率:

增值税（VAT）

通用增值税税率:

22

增值税（VAT）

资本利得税（CGT）

澳门特区

斯洛文尼亚

通用资本利得税税率:

资本利得一般按补充税标准税率（最高12%）征税。2026年1月1日起实行属地征税制度后，仅对来源于澳门的资本利得征税，但属于税务居民的跨国企业组成实体除外，其全球收入（包括不动产处置收益）仍须纳税。

通用资本利得税税率:

资本收益受正常企业所得税税率（19%）的约束。

有效税率（ETR）

澳门特区

斯洛文尼亚

复合有效平均税率:

11.15%

复合有效平均税率:

17.38%

复合有效边际税率:

7.17%

复合有效边际税率:

10.15%

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