爱尔兰与摩纳哥
企业税务比较
更新时间: 爱尔兰: 4/04/2026 / 摩纳哥: 4/05/2026
比较爱尔兰与摩纳哥的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
爱尔兰与摩纳哥企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
爱尔兰
摩纳哥
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
通用企业所得税税率:
摩纳哥的公司所得税率为25%，对于从摩纳哥境外运营中获得25%以上收入的公司。不符合此标准的公司通常免征企业所得税。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税申报到期日:
摩纳哥的公司税务申报必须每年进行一次。具体的截止日期可能有所不同，但通常要求在财政年度结束后的3个月内提交税务申报。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
摩纳哥的公司所得税一般在财政年度结束后的三个月内到期，与纳税申报截止日期相一致。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
企业所得税预估税款到期日:
摩纳哥要求公司在全年内进行预估税款支付。这些支付通常是基于前一年的税务责任，并且通常分四期支付。这些分期付款的确切日期由税务机关确定，但它们通常在每个季度结束时进行。
预扣税（WHT）
爱尔兰
摩纳哥
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
资本利得税（CGT）
爱尔兰
摩纳哥
通用资本利得税税率:
33%
通用资本利得税税率:
摩纳哥不对个人征收一般的资本利得税。这意味着居民不必就出售房地产或投资等资产所得的资本利得纳税。然而，在摩纳哥受公司所得税约束的公司将其资本利得作为公司税责任的一部分纳税。
有效税率（ETR）
爱尔兰
摩纳哥
复合有效平均税率:
12.36
复合有效平均税率:
N/A
复合有效边际税率:
13.21
复合有效边际税率:
N/A
