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企业税务比较

丹麦与澳门特区

比较丹麦与澳门特区的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。

更新时间 — 丹麦: 4/05/2026 · 澳门特区: 4/05/2026

基准国家/地区

比较国家/地区

比较企业税

丹麦

澳门特区

澳门特区

基础企业税务比较

PwC World Tax Summary OECD Statistics

更新时间 — 丹麦: 4/05/2026 · 澳门特区: 4/05/2026

企业所得税（CIT）

丹麦

澳门特区

通用企业所得税税率:

22

通用企业所得税税率:

12

企业所得税申报到期日:

一般情况下，会计年度结束后六个月。

企业所得税申报到期日:

B组：3月31日；A组：6月30日。

企业所得税税款到期日:

收入年度下一年的11月20日。

企业所得税税款到期日:

最后一笔CIT付款将在澳门财政局发布最终税务评估后约一个月内到期。

企业所得税预估税款到期日:

3月20日和11月20日两次等额分期付款。此外，还可以在收入年度的下一年2月1日前缴纳额外税款。

企业所得税预估税款到期日:

除非金额不超过澳门币3000元，否则应在9月和11月分两期等额缴纳税款。在这种情况下，将在9月一次性要求缴纳税款。

预扣税（WHT）

丹麦

澳门特区

居民预扣税（分红/利息/版费）:

0/27/22

居民预扣税（分红/利息/版费）:

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

27/27/22

非居民预扣税（分红/利息/版费）:

增值税（VAT）

丹麦

澳门特区

通用增值税税率:

25

增值税（VAT）

通用增值税税率:

增值税（VAT）

资本利得税（CGT）

丹麦

澳门特区

通用资本利得税税率:

资本收益受正常企业所得税税率的约束。

通用资本利得税税率:

资本利得一般按补充税标准税率（最高12%）征税。2026年1月1日起实行属地征税制度后，仅对来源于澳门的资本利得征税，但属于税务居民的跨国企业组成实体除外，其全球收入（包括不动产处置收益）仍须纳税。

有效税率（ETR）

丹麦

澳门特区

复合有效平均税率:

20.36%

复合有效平均税率:

11.15%

复合有效边际税率:

14.22%

复合有效边际税率:

7.17%

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