丹麦与爱尔兰
企业税务比较
更新时间: 丹麦: 4/05/2026 / 爱尔兰: 4/04/2026
比较丹麦与爱尔兰的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
丹麦与爱尔兰企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
丹麦
爱尔兰
通用企业所得税税率:
22
通用企业所得税税率:
贸易公司：12.5%。非贸易公司：25%（如被动控股公司收取的特许权使用费）。
企业所得税申报到期日:
一般情况下，会计年度结束后六个月。
企业所得税申报到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税税款到期日:
收入年度下一年的11月20日。
企业所得税税款到期日:
纳税会计期结束后九个月内。
企业所得税预估税款到期日:
3月20日和11月20日两次等额分期付款。此外，还可以在收入年度的下一年2月1日前缴纳额外税款。
企业所得税预估税款到期日:
小型公司：第一期应在纳税会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交纳税申报表时到期；大公司：第一期应在纳税会计期开始后六个月后到期*，第二期应在税收会计期结束前31天到期*，最后一期应在提交该期CIT申报表时到期。*不迟于当月23日。
预扣税（WHT）
丹麦
爱尔兰
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/27/22
居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
27/27/22
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/20/20
资本利得税（CGT）
丹麦
爱尔兰
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
33%
有效税率（ETR）
丹麦
爱尔兰
复合有效平均税率:
20.36%
复合有效平均税率:
12.36
复合有效边际税率:
14.22%
复合有效边际税率:
13.21
