塞浦路斯与西班牙
企业税务比较
更新时间: 塞浦路斯: 4/05/2026 / 西班牙: 4/02/2026
比较塞浦路斯与西班牙的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
塞浦路斯与西班牙企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
塞浦路斯
西班牙
通用企业所得税税率:
12.5
通用企业所得税税率:
25
企业所得税申报到期日:
相关税收/日历年后第二年的3月31日。
企业所得税申报到期日:
纳税年度结束后六个月后的25个日历日内。
企业所得税税款到期日:
相关税收/日历年后一年的8月1日。
企业所得税税款到期日:
纳税年度结束后六个月后的25个日历日内。
企业所得税预估税款到期日:
于相关纳税/日历年的7月31日和12月31日等额分期付款。
企业所得税预估税款到期日:
必须在4月、10月和12月的前20个日历日内预缴三笔年度税款。
预扣税（WHT）
塞浦路斯
西班牙
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/17/0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
19/19/（19/24）
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
19/19/（19/24）
资本利得税（CGT）
塞浦路斯
西班牙
通用资本利得税税率:
20
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
塞浦路斯
西班牙
复合有效平均税率:
11.4%
复合有效平均税率:
23.30
复合有效边际税率:
5.92%
复合有效边际税率:
18.17
