中国内地与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 中国内地: 4/04/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较中国内地与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
中国内地与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
中国内地
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
25%
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
对于年度CIT申报，在纳税年度结束后的五个月内。对于月度或季度临时CIT申报，应在每个月/季度结束后的15天内提交。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
纳税年度结束后五个月内。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
季度或月度分期付款应在每个月/季度结束后的15天内支付。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
中国内地
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
10/10/10
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
中国内地
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
中国内地
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
23.00
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
15.59
复合有效边际税率:
0.0%
