瑞士与爱沙尼亚
企业税务比较
更新时间: 瑞士: 4/01/2026 / 爱沙尼亚: 4/05/2026
比较瑞士与爱沙尼亚的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
瑞士与爱沙尼亚企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
瑞士
爱沙尼亚
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：税后利润8.5%（税前利润7.83%）。州和社区CIT被添加到联邦CIT中，导致总体有效税率在11.9%至21.0%之间，具体取决于公司在瑞士的公司住所。
通用企业所得税税率:
爱沙尼亚不对留存收益征税。分配利润按20%的税率征税。常规分配的股利适用14%的减税率。从2025年起，分配利润的一般税率将增加至22%。
企业所得税申报到期日:
各州的截止日期各不相同（通常在工作年度结束后的六到九个月之间）。
企业所得税申报到期日:
公司所得税按月计征和申报。
企业所得税税款到期日:
截止日期因州而异。
企业所得税税款到期日:
分配利润的企业所得税应在分配时支付。
企业所得税预估税款到期日:
联邦所得税通常在下一个纳税期的3月31日之前到期。在州一级，各州的截止日期各不相同。
企业所得税预估税款到期日:
不适用，因为税款仅在分配时应缴纳。
预扣税（WHT）
瑞士
爱沙尼亚
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%-35% / 0%-35% / 0
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0%-35% / 0%-35% / 0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/10
资本利得税（CGT）
瑞士
爱沙尼亚
通用资本利得税税率:
有效税率（ETR）取决于公司在瑞士的公司居住地。居住在瑞士各州首府城市的公司的ETR在11.9％至20.5％之间。需要考虑的例外情况与房地产的参与减免和资本收益有关。
通用资本利得税税率:
爱沙尼亚没有单独的资本利得税；利得在分配时按公司税率视为普通收入征税。
有效税率（ETR）
瑞士
爱沙尼亚
复合有效平均税率:
17.1%
复合有效平均税率:
17.0%
复合有效边际税率:
10.4%
复合有效边际税率:
0.0%
