加拿大与卢森堡
企业税务比较
更新时间: 加拿大: 4/04/2026 / 卢森堡: 4/05/2026
比较加拿大与卢森堡的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
加拿大与卢森堡企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
加拿大
卢森堡
通用企业所得税税率:
联邦企业所得税：15%。省级和地区企业所得税：8% 至 16%。
通用企业所得税税率:
23.87%（CIT、团结附加税和市政营业税[卢森堡市，2025纳税年度起]）
企业所得税申报到期日:
公司纳税年度结束后六个月。
企业所得税申报到期日:
次年12月31日。
企业所得税税款到期日:
通常，在公司纳税年度结束后两个月。
企业所得税税款到期日:
在收到纳税评估收据的下一个月的月末。
企业所得税预估税款到期日:
税款分期付款通常在每个月的最后一天到期。
企业所得税预估税款到期日:
季度分期付款。
预扣税（WHT）
加拿大
卢森堡
居民预扣税（分红/利息/版费）:
N/A
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
25/25/25
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/0/0
资本利得税（CGT）
加拿大
卢森堡
通用资本利得税税率:
资本收益的一半构成应税资本收益，计入公司收入并按普通税率纳税。
通用资本利得税税率:
资本收益受正常企业所得税税率的约束。
有效税率（ETR）
加拿大
卢森堡
复合有效平均税率:
23.74
复合有效平均税率:
23.24%
复合有效边际税率:
13.74
复合有效边际税率:
18.09%
