伯利兹与马耳他
企业税务比较
更新时间: 伯利兹: 4/01/2026 / 马耳他: 4/04/2026
比较伯利兹与马耳他的企业税率、申报到期日、预扣税、增值税、资本利得税和有效税率指标，以支持跨境公司规划。
伯利兹与马耳他企业税务比较
基础企业税务比较
企业所得税（CIT）
伯利兹
马耳他
通用企业所得税税率:
石油行业公司：适用 25% income tax。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
其他多数企业：主要适用按营业收入/总收入征收的 Business Tax，常见税率例如：
其他贸易或业务：1.75%
房地产收入（租金、版税、保费等）：3%
专业/职业收入：6%
佣金、版税、股息等收入：15%
金融机构：15%。
通用企业所得税税率:
35
企业所得税申报到期日:
每年的税务申报必须在随后的税收年度的3月31日前提交。
企业所得税申报到期日:
在会计期结束后的九个月或纳税年度后的3月31日（尽管马耳他税务当局在电子提交的情况下通常会将这一截止日期延长一到两个月），以较晚者为准。
企业所得税税款到期日:
每月的营业税款必须在每个月的第15天前提交，涵盖上个月的收据。
企业所得税税款到期日:
连同提交纳税申报表的截止日期（电子提交的延期不适用于纳税）。
企业所得税预估税款到期日:
估计的税款支付遵循与营业税款支付相同的月度时间表。
企业所得税预估税款到期日:
一般情况下，每四个月缴纳一次临时税：4月30日、8月31日和12月21日。然而，也有一些例外情况，即纳税到期日可能会推迟。
预扣税（WHT）
伯利兹
马耳他
居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/NA/NA
居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/15/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
15/15/0
非居民预扣税（分红/利息/版费）:
0/0/0
资本利得税（CGT）
伯利兹
马耳他
通用资本利得税税率:
N/A
通用资本利得税税率:
有关资本收益的税率，请参阅马耳他的公司税摘要。
有效税率（ETR）
伯利兹
马耳他
复合有效平均税率:
25%
复合有效平均税率:
28.80%
复合有效边际税率:
25%
复合有效边际税率:
-9.75%
